Настройка туристического налога

Описание

Туристический налог — это обязательный платеж с выручки от гостиничной деятельности. Ранее в системе автоматизации Shelter была реализована функция настройки Сервисного сбора, которая в новой версии адаптирована под Туристический налог.

В интерфейсе системы для обозначения туристического налога будет повсеместно использоваться название «Сервисный сбор (тур.налог)».

Законодательная база

Согласно положениям пункта 39 приложения 2 к Приказу Федеральной налоговой службы  от 5 ноября 2024 г. N ЕД-7-3/992@ «Об утверждении формы, порядка ее заполнения и формата представления налоговой декларации по туристическому налогу» налоговая база, налог с которой подлежит исчислению по ставке, рассчитывается как разница между значением показателя строки 070 и значениями показателей строк 080, 086 и 090" (строка 100). При этом:

• В строке 070 указывается общая стоимость всех услуг по предоставлению мест для временного проживания в объекте размещения (его части) без учета сумм налога и налога на добавленную стоимость;

• В строке 080 указывается стоимость услуг по предоставлению мест для временного проживания, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 2 статьи 418.4 Кодекса (общие льготники);

• В строке 086 указывается стоимость услуг по предоставлению мест для временного проживания, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 3 статьи 418.4 Кодекса (дополнительные льготники);

• В строке 090 указывается стоимость услуг, в отношении которых исчислен минимальный налог в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 418.7 Кодекса.

Таким образом, из общей налоговой базы уже вычитается стоимость услуг для дополнительных льготников (лиц согласно пункту 3 статьи 418.4). От этой суммы далее рассчитывается налог по ставке (строка 120) путем умножения на ставку (строка 110), то есть из налога, рассчитанного по ставке, уже исключены дополнительные льготники. Они также исключены из минимального налога (строка 130). Фактическая сумма налога к уплате будет рассчитываться как сумма строк 120 и 130, при этом вычитать из нее строку 140 не требуется.

Настройка

Шаг 1. Включение настройки туристического налога

1. Определите роль пользователя, который будет отвечать за настройку туристического налога.

2. Перейдите в раздел Настройки → Справочники → Роли.

3. Выберите роль и активируйте для нее право Создание/изменение сервисного сбора (тур. налога).
   
   

   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   

Шаг 2. Активация туристического налога

1. Перейдите в раздел Настройки → Настройки системы и далее в блок Начисления → Использовать сервисный сбор/тур.налог.

2. Активируйте параметр Начислять сервисный сбор/тур.налог и нажмите Сохранить.

   
   

   Убедитесь, что галочки проставлены в двух строках: Использовать сервисный сбор/тур. налог и Начислять сервисный сбор/тур. налог.

    

3. После выполнения настроек перезапустите программу.

Шаг 3. Добавление услуги

1. Перейдите в раздел Настройки → Справочники → Тарифы → Сервисный сбор/тур. налог и нажмите + Добавить, чтобы добавить новый сбор.
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   

2. Заполните необходимые поля, как показано на рисунке ниже и нажмите Сохранить.
   
   
   
   
   

   
   
   
   

3. Заполните поля следующим образом:

• Код — краткое наименование, например, «ТН».

• Наименование — название функции, в нашем случае «Тур.налог».

• Валюта — российский рубль.

• Ставка — укажите ставку, применимую для вашего региона.

• Минимальная сумма за ночь — 100 рублей. Согласно законодательству минимальная сумма за ночь составляет 100 рублей. Если сумма налога, рассчитанного как процент от стоимости проживания в сутки, составляет менее 100 рублей, этот параметр автоматически округлит сумму тур.налога до 100 рублей.

• Включен в стоимость — если опция неактивна, то тур.налог будет начисляться сверх стоимости проживания. Если опция активирована, туристический налог будет рассчитываться по формуле 1/101.

4. Нажмите Сохранить.
   
   

   

5. В результате в разделе Тарифы → Сервисный сбор (тур.налог) появится соответствующая строка.

   
   
      

Шаг 4. Определение услуги и процентной ставки

Определите, от каких услуг и по какой процентной ставке будет рассчитываться тур.налог в вашем объекте размещения. Совместно с бухгалтером необходимо решить, какие услуги включить в расчет стоимости тур.налога.

1. Чтобы указать эти услуги, откройте ранее созданный тур.налог двойным щелчком мыши.

   
   

2. Кликните правой кнопкой мыши в сером поле снизу и выберите пункт Добавить в контекстном меню.

   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   

3. Откроется окно для добавления услуги и процентной ставки. Каждая услуга, от суммы которой будет рассчитываться тур.налог, добавляется отдельно. Добавим услугу Проживание.

   
   
   

   Укажите следующие параметры:

• Тип транзакции — Операция;

• Услуга — выберите услугу, от которой будет рассчитывать тур.налог, в нашем случае — Проживание;

• Процент/сумма — укажите процент налога, так как тур.налог рассчитывается в процентах;

• Скидка/наценка — Наценка;

• Ставка — укажите процентную ставку, принятую в вашем регионе;
  

• Считать от всего периода проживания — если эта опция активна, при расчете будет учитываться общая стоимость проживания, а не количество дней.

4. Нажмите Сохранить. В окне настройки тур.налога появится соответствующая строка.

   
   

Чтобы рассчитывать тур.налог от другой услуги, например, «Завтрак», необходимо добавить соответствующую услугу аналогично «Проживанию».

Добавьте все услуги, от которых будет производиться расчет туристического налога. 

Важно! Если проживание на дополнительном месте начисляется отдельной услугой, то эта услуга также должна быть добавлена в карточку туристического налога, если на нее будет начисляться тур.налог. Необходимо добавить все услуги тарифа, от которых будет рассчитываться тур.налога (завтрак, завтрак для доп.места, путевка и т.д.).

После добавления всех услуг нажмите Сохранить.

Шаг 5. Указание туристического налога в общих настройках

1. Перейдите в раздел Настройки → Настройки системы и затем в блок Начисления → Использовать сервисный сбор/тур.налог. 

2. Выберите операцию для начисления Сервисный сбор / тур. налог по умолчанию — Тур.налог.

3. Нажмите Сохранить.

   
   

Шаг 6. Настройка автоматического расчета тур.налога

1. Перейдите в раздел Справочники → Тарифы → Типы тарифов.

   
   
   

2. Откройте карточку тарифа, для которого тур. налог будет рассчитываться автоматически.

   
   

3. Перейдите на вкладку Условия и в строке Сервисный сбор/тур.налог по умолчанию нажмите на три точки и выберите созданный ранее тур.налог.

4. Нажмите Сохранить.

5. Если в вашем отеле есть тарифы, в которых вы не будете использовать тур.налог, то в Условиях в типе тарифа нужно активировать настройку Не использовать сервисный сбор/тур.налог.